分级转诊服务平台建设项目成本管理计划

1. 计量单位

• 人力资源：人天（如开发人员、测试人员、项目经理等）。
• 硬件/软件资源：货币总价（如服务器采购、云服务订阅）。
• 外包服务：按合同总价或里程碑支付（如第三方接口开发）。
• 其他费用：人民币元（如培训、差旅、会议等）。

2. 精确度

• 成本估算取整至百元（例如：¥28,450记为¥28,500）。
• 单笔支出低于¥500的零星费用合并记账。

3. 准确度

• 初始估算允许±10%偏差，关键模块（如核心转诊算法开发）预留15%应急储备。
• 需求变更导致的成本超支需单独审批。

4. 组织程序链接

• 控制账户（CA）划分（示例）：
  • CA-100：平台开发（含前端、后端、数据库）
  • CA-200：第三方系统对接（医保、医院HIS）
  • CA-300：硬件与云服务采购
  • CA-400：培训与推广
• 每个CA对应组织财务系统中的独立成本中心编码（如CA-100 → 财务编码PRJ-2024-01-100）。

5. 控制临界值

• 偏差阈值：实际成本超过预算的5%时触发预警，10%时需提交整改方案。
• 进度偏差：关键路径延迟超7天时重新评估成本。

6. 绩效测量规则（EVM）

• EVM技术：
  • 开发模块：采用完成百分比法（按代码提交量/测试用例通过率）。
  • 硬件采购：采用里程碑法（合同付款节点）。
• EAC公式：
  • 非重大偏差：EAC = BAC / CPI（按当前成本绩效指数推算）。
  • 重大变更：自下而上重估剩余工作成本。

7. 报告格式

• 周报：汇总各CA实际支出与预算对比（表格+趋势图）。
• 月报：包含EVM分析（PV、EV、AC、CPI/SPI）、偏差原因及应对措施。
• 里程碑报告：交付物完成时的成本绩效总结。

8. 其他细节

• 汇率波动：涉及海外云服务时，按季度锁定汇率（如AWS费用）。
• 战略筹资：分阶段融资，首期投入¥1,200,000（含政府补贴30%）。
• 成本记录：使用用友ERP系统，按CA分类录入，支持多维度审计。

项目成本基准示例（部分）